תנאי נזילות קרנות השתלמות ומוצרים פנסיונים
- שש שנים מיום פתיחת קרן ההשתלמות
- שלוש שנים מיום פתיחת הקרן לצורך השתלמות מקצועית
- שלוש שנים מיום פתיחת הקרן לאחר גיל 60
- נזילות מידית במידה וחו"ח העמית נפטר
- 38,412 אלף ש"ח מסה"כ הסכום המופקד בשנה ניתנים למשיכה כקצבה בלבד, ניתן בכל זאת למשוך אותם כסכום הוני לאחר אישור מס הכנסה
- ניתן למשוך את היתרה כסכום הוני החל מגיל 60 עם תשלום מס של 15% מהרווח הנומינלי, כפוף לקבלת קצבה בפועל מעל 5,012 ש"ח לחודש
- נזילות מידית בכל עת בתשלום מס של 25% מהרווח הריאלי
- ניתן למשוך כקצבה לאחר גיל 60 עם פטור ממס רווחי הון
כספים שהופקדו לקופות גמל, ביטוחי מנהלים וקרנות פנסיה:
- קופה לקצבה- מתייחסת לכספים שהופקדו לקצבה בקופות גמל, ביטוחי מנהלים או קרנות פנסיה
- קופה הונית לשעבר - מתייחסת לכספים שהופקדו להון בקופות גמל או ביטוחי מנהלים
- קופה שנפתחה לפני 5/97 עם כספים שנצברו לפני שנת 2000: ניתן למשוך גם כסכום הוני עם פטור ממס במידה וחלפו 15 שנים או במידה והעמית עבר את גיל 60 עם ותק של 5 שנים לפחות
- כספים שנצברו החל משנת 2000, ניתן למשוך כקצבה בלבד
- כספים שנצברו לפני שנת 2000: ניתן למשוך גם כסכום הוני עם פטור ממס במידה והעמית עבר את גיל 60 ויש לו ותק של 5 שנים או במידה ופרש מהעבודה או צמצם את העבודה ב- 50%. הכספים שנצברו ניתנים למשיכה לפני גיל 60 במידה ועברה תקופה של 6 חודשים בהם העמית היה מובטל או עצמאי
- כספים שנצברו החל משנת 2000: ניתן למשוך כקצבה בלבד החל מגיל 60, ניתן להוון סכומים שנצברו בתנאי שתיוותר קצבה מינימאלית של 4,850 ש"ח לחודש, במידה והקצבה נמוכה מהקצבה המינימאלית, ניתן להוון עד 25% מהקצבה לתקופה של 60 חודש
- כספים שנצברו עד שנת 2006: ניתן למשוך כסכום הוני פטור ממס במידה וחלפו 15 שנים מיום ההפקדה הראשונה או במידה והעמית עבר את גיל 60 עם ותק של 5 שנים לפחות מההפקדה הראשונה
- כספים שנצברו לאחר שנת 2006 ולפני שנת 2008: ניתן למשוך כסכום הוני עם פטור ממס לאחר גיל 60, במידה וקיים ותק מינימאלי של 5 שנים
- כספים שנצברו עד שנת 2005: ניתן למשוך כסכום הוני עם פטור ממס במידה והעמית עבר את גיל 60 ויש לו ותק של 5 שנים או במידה ופרש מהעבודה או צמצם את העבודה ב- 50%. הכספים שנצברו ניתנים למשיכה לפני גיל 60 במידה ועברה תקופה של 6 חודשים בהם העמית היה מובטל או עצמאי
- כספים שנצברו לאחר שנת 2005 ולפני שנת 2008: ניתן למשוך רק לאחר גיל 60 כסכום הוני עם פטור ממס, במידה וקיים ותק מינימאלי של 5 שנים
כספים שמופקדים לתגמולים החל משנת 2008
- ניתנים למשיכה כקצבה החל מגיל הפרישה (67 לגבר או 62 לאישה) אלה אם העמית עבר את גיל 60 ופרש מהעבודה או צמצם את העבודה ב- 50%
- ניתנים למשיכה כהון (היוון) , בתנאי שלאחר ההיוון תימשך קבלת קצבה מינימאלית של 5,140 ש"ח לחודש - על חשבון פטור על הקצבה (לאחר קבוע זכויות)
- ניתנים למשיכה כהון עם פטור ממס במידה והעמית הגיע לגיל פרישה חובה (67 לגברים ונשים) והסכום הכולל של הכספים שנצברו נמוך מ- 104,140 ש"ח , למעט כספים שנצברו בקרנות פנסיה ותיקות
